暂估入库怎么写( 二 ) _入库

3.暂估入库一般是防止期末出现库存负数，你们销的少，进的多，不需要估价入库。如果按你讲的暂估入库，月末就做：
借：库存商品
贷：应付账款
次月初红冲，用负数做和估价相同的分录。
3. 暂估入库的做法我认为，材料的送货单与入库单（相互验证无误）就是材料的明细核算的依据，据以借记原材料应该没有问题，付款时收到的发票主要是结算货款的依据。
所以，我们通常是这样处理的：收到货物时凭借入库单送货单等（核对无误后且价格已经确定），借记原材料，贷记应付帐款-暂估应付款，这个时候不处理应缴税金的问题（因为没有收到税金的凭据），等收到发票时，借记应缴税金-进项，贷记应付帐款—暂估应付款（红字），贷记应付帐款—XX单位。付款时借记应付帐款-XX单位，贷记银行存款。
当然，各个企业有自己实际情况，不过我们这样处理了多年，控制的很好。前提条件是发票与入库单要一一对应，如果有误差（价格、数量变动等），要根据实际情况调整。
再有就是不能凭借应付帐款-暂估应付款的余额对外付款，对外付款要依据正式的应付帐款帐面余额。期末（我们只在年末）可以根据原材料帐面数字，一次性调整应缴税金-进项税的余额，以保持它们的对应关系。
4. 暂估原材料入库怎么做分录啊分录：
借：原材料
贷：应付账款---暂估应付款
下月初用红字
借：原材料（红字）
贷：应付账款--暂估应付款（红字）
收到发票e79fa5e98193e58685e5aeb931333431356131
借：原材料（材料采购）
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：银行存款（应付账款）
扩展资料：
应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额。
贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款

文章插图