强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏 。6、填写本期应纳税：本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏 。
7、填写应补退税：如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏 。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税 。
扩展资料 填报对象 1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报 。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表 。
增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表 。2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写 。
3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写： （1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报 。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额 。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列 。对一些生产、经营品种较多的企业 。
如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单 。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额 。
如企业财务会计核算不作销售的而按法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中 。（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写 。
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