全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
二、要用专用记账凭证 。一般地 ， 如果是收付转记帐法 ， 不涉及现金、银行存款的就用转字凭证 ， 涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证 。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用 。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目 。
报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款 。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任 。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责 。
5. 出差报销单的填制及粘贴 1. 在出差期间收受的票据都应符合：票据合法、内容真实 ， 书写规范、金额准确、印章齐全的要求 。
2. 出差费用使用公司《差旅费报销单》 ， 按照费用项目：机车船费、住宿费、公交费、其他杂费等分类 ， 均匀粘贴 ， 同类票据按金额大小顺次粘贴 ， 票据较多可分几张衬托单粘贴 。
3. 差旅费报销单应正确填写出差日期、路线、乘坐工具、各项补贴、金额及其他项目 ， 报销所附票据 ， 必须保留有效日期即始发和终止时间 。
4. 出差回公司三天内必须报销帐目 。报销单据填写后先由部门经理审核签字 ， 再送财务审核无误后经总经理签批后到出纳员报销结算 。
餐费应记入差旅费当中 。
6. 报销差旅费的会计分录怎么写 1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用
贷：其他应收款
借或贷：库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时 ， 此时尚未出差 ， 费用没有发生：
借：其他应收款——职工
贷：库存现金
3、出差报销时 ， 差旅费用已经发生 ， 差旅费一般列入管理费用 ， 费用增加记入借方：
借：管理费用
贷：银行存款
扩展资料：
要想快速掌握会计分录的正确应用 ， 不能靠死记硬背 ， 也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙 ， 可参照以下几个方法：
1、在理解的基础上记忆 。
2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系 。
3、把所有的经济业务归类 ， 找出各类经济业务涉及的会计科目 ， 搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理 。
4、联系会计准则 ， 结合会计科目弄清各科目核算的内容 。
5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理 。
6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算 。
7、多做一下账务处理练习 ， 强化记忆内容 。
【出差报销怎么写】参考资料来源：搜狗百科：会计分录