1. 员工出差报销差旅费怎么写日记账 01）员工出差借款500并填了借款单
借：其他应收款—*** 500
贷：库存现金 500
02）回来后只花了400 ， 给了我100
借：管理费用 / 销售费用 400
库存现金 100
贷：其他应收款—*** 500
现 金 日 记 账
月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额
种类 号数
** ** 付款 01 其他应收款 出差借款 500
** ** 收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100
那400元作为管理费用入账了 ， 与现金无关 ， 你不做登记 。
另 ， 报销还借款不能归还原借条 ， 那个应作为第一笔分录的记账凭证附件 ， 如果把借条还了 ， 第一笔会计凭证就没有原始凭据了 。归还100元剩余出差费时 ， 出纳应给还款人开个收据 ， 说明归还借款 。这个作为第2笔记账凭证的附件 。
2. 差旅费报销单怎么填 原发布者：maxnike521
附件四：XX有限公司差旅费报销单填表日期：出差人姓名出差地点出差事由交通及住宿费种类城市间交通费住宿费单据张数开支金额核准金额出差补助费（大写）原出差借款退回金额部门经理：财务经理：报销金额补发金额分管副总：财务总监：总经理：出纳：种类伙食补贴公杂补贴天数标准金额所属部门起止日期自至 ， 共天小金额合计计小计￥元报销结算情况经办人：备注：出差补助费由财务核定后填写 。XX有限公司差旅费报销单填表日期：出差人姓名出差地点出差事由交通及住宿费种类城市间交通费住宿费单据张数开支金额核准金额出差补助费（大写）原出差借款退回金额部门经理：财务经理：报销金额补发金额分管副总：财务总监：总经理：出纳：种类伙食补贴公杂补贴天数标准金额所属部门起止日期自至 ， 共天小金额合计计￥元报销结算情况经办人：备注：出差补助费由财务核定后填写 。XX有限公司差旅费报销单填表日期：出差人姓名出差地点出差事由交通及住宿费种类城市间交通费住宿费单据张数开支金额核准金额出差补助费（大写）原出差借款退回金额部门经理：财务经理：报销金额补发金额分管副总：财务总监：总经理：出纳：种类伙食补贴公杂补贴天数标准金额所属部门起止日期自至 ， 共天小金额合计计￥元报销结算情况
3. 差旅费报销单中的出差事由怎么填 差旅费报销单中的出差事由应该如实填写 。
报销具体要求：
1、《差旅费报销单》各项目应据实填写 ， 必须从此单据中列出详细的行程 。
此单据中没有列出行程的车费、住宿费不准报销 。
2、如报销他人补助款项的 ， 必须有该人员确认签名 。
3、该报销单据必须用兰色或黑色墨水笔填写 ， 不准有涂改的痕迹 。
4、部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审阅工作 ，
是指各部门经理在审核的单据上要注明：“已核”或：“属实”字样 ， 并同时签名和日期 。
5、财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作 ，
是指财务部审核人员对报销凭证的合法性和精确性进行审核 ， 并签署详细的审核意见 。
6、签字时须用兰色或黑色墨水 ， 其他颜色无效 。
4. 出差回来报销差旅费的会计分录怎么写 一、出差回来报销差旅费的会计分录：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时