1. 红字发票怎么写凭证 根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制 。
记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制 。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上 。记账凭证上，必须有填制人员、审核人员、记账人员和会计主管的签名或盖章 。
对于发生的收款和付款业务必须坚持先审核后办理的原则，出纳人员要在有关收款凭证和付款凭证上签章，以明确经济责任 。对已办妥的收款凭证或付款凭证及所附的原始凭证，出纳要当即加盖“收讫”或“付讫”戳记，以避免重收重付或漏收漏付发生 。
扩展资料：
红字发票开具要求规定：
1、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票 。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应 。
2、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理 。
3、红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证 。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为 。
参考资料来源：百度百科-记账凭证
2. 红字发票怎么写凭证 你好，你本月将上月的销售发票冲红，那上月的凭证是不用更改的 。
而本月你只需针对冲红的发票做如下分录即可：
1、红冲上月确认销售收入的凭证：
借：应收账款 -693000 贷：主营业务收入 -672815.53 应交税金（销项税额）-20184.47
2、本月重新开具正确的发票时，重新确认收入：
借：应收账款 693000 贷：主营业务收入 672815.53 应交税金（销项税额）20184.47
其他的凭证不需要更改！
3. 红字发票怎么写凭证 根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制 。
记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制 。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上 。
记账凭证上，必须有填制人员、审核人员、记账人员和会计主管的签名或盖章 。对于发生的收款和付款业务必须坚持先审核后办理的原则，出纳人员要在有关收款凭证和付款凭证上签章，以明确经济责任 。
对已办妥的收款凭证或付款凭证及所附的原始凭证，出纳要当即加盖“收讫”或“付讫”戳记，以避免重收重付或漏收漏付发生 。扩展资料： 红字发票开具要求规定： 1、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票 。
红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应 。2、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理 。
3、红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证 。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为 。
参考资料来源：百度百科-记账凭证 。
4. 红字发票如何写记账凭证 本月因单位名称写错，对以上凭证已经开具红字发票，记账凭证用红字重做：
借：应收账款 —693000