固定资产净值698万元，占资产1457万元的49%，流动资金沉淀比重偏重 。负债总额1819万元中，借款1532万元占84.22%，其中部分资金成本高达24% 。
【尽职调查怎么写】 举债（借款）经营本是企业发展和扩张的一条捷径，但企业采取举债经营形式的前提是资金周转速度较好，利润率较高，这样才能为还债奠定基础 。“XX公司”的实际情况是，2003年10月末的负债总额为1819万元，其中：农行借款就占1532万元，是负债总额的84.22%，而在资金运用上，固定资产净值698万元，亏损500万元，两项计1198万元，这部分退出流动的资金占负债总额的65.86%，资金周转缓慢势成必然 。
不到35%的资金流动难于承担84%的资金成本，高比例的举债失去了相应的利润率作保证，那么这个高举债很快就成为导致企业经营失败的主要因素之一 。三、财务管理中存在的问题 1、凭证附件不齐、原始单据不规范、报审制度不严格，例：A、所付款项，无任何支、收单位或个人签字凭据 。
2000年1月17号凭、退股金110,000,00元，2000年2月42号、46号凭、付运费29,288,85元，付代收款30,000,00元，2000年3月17号凭、付材料款50,000,00元，基建款50,000,00元 。B、有此物资采购只有经办人2000年3月7号凭购杂货一批，无物资回厂入库单或物资验收人签字，这是企业管理漏洞 。
2000年元月1号凭、购重庆YY摩托车配件制造公司90型汽缸头1526个，实际入库500个，还差526个未办入库，但91,560,00元货款已全付，财务帐上未挂任何往 。
2. 如何做尽职调查 一般情况下，尽职调查主要包括如下几个方面： 1、行业和市场尽职调查：看企业所在行业的前景和企业所处的地位 。
2、企业运营尽职调查：看企业的产品、技术、知识产权、商业模式、核心竞争优势、管理架构、流程 。3、财务尽职调查：看企业财务数据的真实性及现金流模式，以便进行盈利预测和建立财务模型进行估值 。
4、法律尽职调查：主要是判断企业上市的可行性和可能的时间表，确定投资企业的交易架构 。5、人力资源尽职调查：主要是对管理团队与企业核心竞争力的关系进行评估，对管理者的优点和不足进行评估，以及对薪酬激励体系进行评估 。
目的是方便未来招聘新的管理团队加盟及建立有效的管理层激励制度 。尽职调查的基本内容大同小异，但要提高质量，除了有高水准的专业中介机构的律师、会计师的配合外，创投也有自身的工作：首先是实地走访，直观判断；其次是对细节、投资逻辑的掌控；第三则是量化分析 。
以下我们详细介绍这三个步骤 。步骤一：实地走访 不进行实地走访，不与相关的关键人士实地见面、有个直观印象，尽职调查工作就是水中之月 。
那么，如何在走访中捕捉有价值的信息呢？ 1、现场参观制造业的工厂，可以对企业生产的业务流程、生产装备的先进性、产品生产的复杂性、产品的主要成本构成，都有一个清晰的认识 。这对认识企业的行业进入壁垒和企业的竞争优势有很大帮助，并且能和企业声称的竞争优势进行一个对照 。
第一家企业调查案例：某工程机械企业 例如我们考察了某工程机械企业，可以看到企业的核心部件包括发动机、液压件均为进口 。企业自身的生产，仅涉及金属板材的加工、焊接部分以及各项部件的组装、喷漆 。
我们在现场看到，有部分产品因为核心部件没到位无法组装出厂，而核心部件要提前数月订购 。由此可推断，企业需要大量流动资金作为“预付款”来采购零部件 。
同时，结合产品销售要给经销商一定帐期的现实，我们对企业“流动资金”的压力有了清楚的认识，并且对企业产品的“毛利率”受钢材价格波动的影响程度，有一定的认识 。2、通过考察“作业现场”是否干净，功能分区是否明晰，零部件、产成品、半成品的摆放是否有规制等来衡量企业的实际管理水平；通过观察车间的“看板”，来了解企业生产计划是否饱满（如果只是上几个月的生产计划写在上面，就有问题了）、生产目前存在的问题（一般管理到位的企业，看板上会将最近生产上出现的问题点出，包括对相关人员的处罚、整改要求等）、企业着重要解决的难题等；通过深入企业的“仓库”，来考察企业的存货管理、感觉企业产品的销售状况等 。